Geëmigreerde klanten die hun lijfrente willen omzetten in een periodieke uitkering, kunnen voortaan ook terecht bij andere verzekeraars, zonder dat dit nadelige fiscale gevolgen heeft. Dat hebben het Verbond van Verzekeraars, DNB, het ministerie van Financiën en de Belastingdienst afgesproken.
In het verleden ondervonden geëmigreerde klanten bij het omzetten van een lijfrente of pensioenkapitaal in een periodieke uitkering problemen, omdat in één keer belasting moest worden betaald over het opgebouwde kapitaal. In 2018 werd op deze regel een uitzondering gemaakt voor geëmigreerde Nederlanders die de opbouw- en uitkeringsfase bij dezelfde verzekeraar laten plaatsvinden.
Deze uitzonderingbepaling wordt nu zodanig verruimd, dat hij ook van toepassing is als geëmigreerde klanten de uitkering bij een andere verzekeraar regelen dan bij de verzekeraar waar het lijfrentekapitaal is opgebouwd. Belangrijke voorwaarde is dat het contract wordt overgenomen vóór de expiratiedatum.
Het Verbond verwelkomt de
verruiming, omdat nu aan meer klanten de mogelijkheid wordt geboden een
lijfrente te laten uitkeren zonder nadelige fiscale gevolgen. De regeling is in
een pdf-document vastgelegd
en geldt, behalve voor lijfrentes ook voor stamrechtverzekeringen en zogeheten
C-polissen.
De regeling is alleen relevant voor klanten die bij het ingaan van de lijfrente
nog in het buitenland wonen. Er zijn geen problemen als klanten bij de ingangsdatum
van de lijfrente of het pensioen (weer) in Nederland wonen.
